Técnico Medio de Administración Especial Tributaria

Los tributos y la relación jurídico-tributaria. Concepto y clases de tributos. Impuestos, tasas y contribuciones especiales. La relación jurídico-tributaria. Obligación tributaria principal. Obligación de realizar pagos a cuenta. Obligaciones entre particulares derivadas del tributo. Obligaciones tributarias materiales y formales. Obligaciones accesorias.Ver entero

Aplicación e interpretación de las normas tributarias. Interpretación de las normas tributarias. Calificación. Analogía. Conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Simulación. Prueba en los procedimientos tributarios. Carga de la prueba y medios de prueba.Ver entero

Los obligados tributarios. Derechos y garantías. Concepto y clases de obligados tributarios. Capacidad de obrar. Representación legal y voluntaria. Representación de personas o entidades no residentes. Domicilio fiscal. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Información y asistencia. Publicidad de las normas tributarias. Consultas tributarias escritas. Información previa. Valoraciones previas y acuerdos de valoración. Colaboración social en la aplicación de los tributos.Ver entero

Sucesores y responsables tributarios. Sucesores de personas físicas. Sucesores de personas jurídicas y entidades sin personalidad. Sucesión en la actividad económica. Responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y subsidiarios. Alcance de la responsabilidad. Procedimiento para exigir la responsabilidad. Declaración y derivación de responsabilidad.Ver entero

La deuda tributaria. Concepto y elementos integrantes. Hecho imponible. Devengo y exigibilidad. Período impositivo. Exenciones. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Cuota tributaria. Cuota íntegra y cuota líquida. Deuda tributaria.Ver entero

Obligaciones tributarias accesorias y garantías de la deuda tributaria. Obligaciones tributarias formales. Interés de demora. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo. Recargos del período ejecutivo. Costas del procedimiento. Garantías de la deuda tributaria. Derecho de prelación. Hipoteca legal tácita. Afección de bienes. Medidas cautelares. Embargo preventivo. Obligaciones formales.Ver entero

Actuaciones de información y asistencia a los obligados tributarios. Información y asistencia. Publicidad de la normativa tributaria. Consultas tributarias. Información previa. Colaboración social en la aplicación de los tributos. Utilización de medios electrónicos y nuevas tecnologías. Colaboración y coordinación entre administraciones tributarias.Ver entero

Aplicación de los tributos. Procedimientos de gestión tributaria. Normas comunes. Iniciación, desarrollo y terminación de los procedimientos. Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos. Procedimientos iniciados mediante declaración. Obligación de resolver. Plazos. Liquidaciones tributarias. Notificaciones y prueba en los procedimientos de gestión.Ver entero

Procedimiento de devolución. Devoluciones derivadas de la normativa de cada tributo. Devolución iniciada mediante autoliquidación. Devolución iniciada mediante solicitud, declaración o comunicación de datos. Procedimiento de devolución. Terminación. Ejecución de la devolución. Intereses de demora.Ver entero

Procedimiento de verificación de datos. Objeto. Inicio. Tramitación. Requerimientos. Propuesta de liquidación. Terminación. Efectos. Recursos y reclamaciones.

Procedimiento de comprobación limitada. Objeto y alcance. Actuaciones de comprobación. Inicio. Tramitación. Facultades de la Administración tributaria. Propuesta de liquidación. Terminación. Efectos preclusivos. Recursos y reclamaciones.Ver entero

Procedimiento de comprobación de valores. Medios de comprobación. Procedimiento de comprobación de valores. Valoraciones tributarias. Tasación pericial contradictoria. Procedimiento, tramitación y efectos. Recursos y reclamaciones.Ver entero

Obtención de información con trascendencia tributaria. Deber de información. Requerimientos individualizados. Obligaciones de suministro de información. Información financiera. Fuentes de información tributaria. Información procedente del Catastro, Dirección General de Tráfico, Tesorería General de la Seguridad Social y Registro Público Concursal. Colaboración entre administraciones públicas. Intercambio de información tributaria.Ver entero

Inspección de los tributos. Organización y funciones de la inspección de los tributos. Órganos y competencias. Actuaciones inspectoras. Iniciación del procedimiento inspector. Objeto y alcance. Lugar y horario. Desarrollo del procedimiento de inspección.Ver entero

La función recaudatoria. Concepto y régimen jurídico. Órganos de recaudación y competencias. Facultades. Reglamento General de Recaudación. Entidades colaboradoras. Coordinación y colaboración administrativa.Ver entero

El pago de la deuda tributaria. Medios y formas de pago. Momento del pago. Plazos. Imputación. Consignación. Entidades colaboradoras. Pago mediante medios electrónicos. Justificantes. Efectos del pago.Ver entero

Aplazamientos y fraccionamientos de las deudas tributarias. Concepto y régimen jurídico. Deudas aplazables y no aplazables. Solicitud. Garantías. Tramitación. Resolución. Efectos. Incumplimiento y consecuencias. Período voluntario y ejecutivo.Ver entero

La recaudación en período voluntario. Inicio. Plazos. Pago. Liquidaciones. Recaudación de deudas autoliquidadas y liquidadas por la Administración. Consecuencias de la falta de pago. Finalización.Ver entero

La recaudación en período ejecutivo y el procedimiento de apremio. Inicio del período ejecutivo. Título ejecutivo. Providencia de apremio. Recargos. Intereses de demora. Procedimiento de apremio. Inicio, desarrollo y terminación. Costas. Motivos de oposición. Impugnación. Acumulación de deudas.Ver entero

Suspensión del procedimiento de apremio. Supuestos de suspensión. Garantías. Recursos. Efectos. Ejecución de garantías. Suspensión por recursos y reclamaciones. Concurrencia con otros procedimientos de ejecución.Ver entero

El procedimiento de embargo. Principios generales. Bienes y derechos embargables. Orden de embargo. Diligencia de embargo. Práctica del embargo. Incumplimiento. Embargo y ejecución fuera del ámbito territorial. Concurrencia de embargos. Tercerías.Ver entero

Embargo de bienes y derechos. Embargo de dinero y cuentas bancarias. Créditos y derechos. Valores. Sueldos, salarios y pensiones. Limitaciones. Procedimiento y efectos.

Embargo de bienes inmuebles y otros bienes. Depósito, administración y enajenación. Bienes inmuebles y otros bienes embargables. Procedimiento de embargo. Diligencia de embargo y anotación preventiva. Valoración de los bienes embargados. Depósito y administración. Enajenación de los bienes: subasta, concurso y adjudicación directa. Adjudicación de bienes. Aplicación del producto de la enajenación al pago de las deudas. Efectos de la enajenación.Ver entero

Subasta y demás formas de enajenación de bienes embargados. Procedimiento de subasta. Participación y licitación. Desarrollo y terminación. Adjudicación. Enajenación mediante concurso. Adjudicación directa. Efectos de la enajenación. Aplicación del producto.Ver entero

Procedimiento frente a responsables y sucesores. Declaración de responsabilidad. Derivación. Trámite de audiencia. Medidas cautelares. Recaudación frente a responsables. Sucesión de obligaciones tributarias. Recaudación frente a sucesores.Ver entero

Extinción de la deuda tributaria. Pago. Compensación. Compensación de oficio. Deducción. Condonación. Insolvencia. Deudor fallido. Créditos incobrables. Baja provisional. Rehabilitación. Prescripción: plazos, cómputo, interrupción y efectos. Garantías. Tercerías. Concurrencia de procedimientos.Ver entero

Devolución de ingresos indebidos. Concepto. Supuestos. Procedimiento para el reconocimiento del derecho. Iniciación y tramitación. Resolución. Ejecución. Intereses. Reembolso del coste de las garantías.Ver entero

Revisión de actos tributarios. Procedimientos especiales de revisión. Nulidad. Lesividad. Revocación. Rectificación de errores. Recurso de reposición. Reclamaciones económico-administrativas. Recurso extraordinario de revisión. Ejecución de resoluciones.Ver entero

Infracciones y sanciones tributarias. Principios de la potestad sancionadora. Sujetos infractores. Concepto y clases. Calificación y cuantificación. Sanciones. Criterios de graduación. Extinción de la responsabilidad. Procedimiento sancionador: órganos, iniciación, instrucción, audiencia, tramitación abreviada, resolución y plazo.Ver entero

El Catastro Inmobiliario. Texto refundido de la Ley del Catastro Inmobiliario. Naturaleza y contenido. Bienes inmuebles. Titularidad catastral. Procedimientos. Valoración catastral. Ponencias de valores. Valoración colectiva e individualizada. Coordinación Catastro-Registro. Ficheros e intercambio de información.Ver entero

El Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Naturaleza y características. Hecho imponible. No sujeción. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible y liquidable. Valoración. Tipo de gravamen. Cuota íntegra y líquida. Bonificaciones. Devengo y período impositivo. Gestión.Ver entero

El Impuesto sobre Actividades Económicas. Naturaleza. Hecho imponible. No sujeción. Exenciones. Sujetos pasivos. Tarifas e instrucción. Cuota. Período impositivo y devengo. Recargo provincial. Gestión censal y tributaria.Ver entero

El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica. Naturaleza. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones y bonificaciones. Cuota. Período impositivo y devengo. Gestión. Intercambio de información con la Dirección General de Tráfico.Ver entero

El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. Naturaleza. Hecho imponible. No sujeción. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible. Tipo. Cuota. Bonificaciones. Devengo y período impositivo. Gestión y comprobación. Régimen tras el Real Decreto-ley 26/2021.Ver entero

El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Naturaleza. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Base imponible. Tipo. Cuota. Bonificaciones y beneficios fiscales. Devengo. Gestión. Liquidación provisional y definitiva.Ver entero

Tasas, precios públicos y otros ingresos de derecho público. Concepto y características de las tasas. Diferencias entre tasas y precios públicos. Régimen jurídico. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Devengo. Cuota. Gestión y recaudación. Precios públicos. Otros ingresos de derecho público.Ver entero

Contribuciones especiales. Concepto y naturaleza. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones y beneficios fiscales. Base imponible. Cuota. Devengo. Imposición y ordenación. Gestión y recaudación.Ver entero

La potestad tributaria de las entidades locales. Potestad tributaria local. Tributos propios. Imposición y ordenación. Ordenanzas fiscales: contenido, aprobación y publicidad. Beneficios fiscales. Gestión, liquidación, inspección y recaudación. Competencias y delegación. Colaboración entre administraciones.Ver entero

Registro de la Propiedad y su relación con la gestión y recaudación tributaria. Registro de la Propiedad. Títulos inscribibles. Asientos. Principios hipotecarios. Finca registral. Actos y derechos inscribibles. Concordancia. Inmatriculación. Expediente de dominio. Anotación preventiva de embargo. Protección del tercero. Fe pública registral. Documentos públicos y privados. Valor probatorio. Relación con Catastro.Ver entero

Concurso de acreedores y su incidencia en la recaudación tributaria. Presupuesto subjetivo y objetivo. Declaración de concurso. Efectos. Masa activa y pasiva. Créditos contra la masa. Créditos tributarios. Convenio. Liquidación. Conclusión.Ver entero

Concurso de acreedores y su incidencia en la recaudación tributaria. Calificación. Efectos sobre recaudación y apremio. Privilegios de los créditos tributarios. Concurrencia con procedimientos administrativos de ejecución.Ver entero

Normativa específica medioambiental y autonómica. Ley 7/2022, de residuos y suelos contaminados para una economía circular. Tasa por prestación del servicio de recogida, transporte y tratamiento de residuos.Ver entero

Normativa específica medioambiental y autonómica. Ley 2/2022, de Aguas de Castilla-La Mancha. Canon DMA: hecho imponible, gestión, liquidación, inspección y recaudación.

Administración electrónica y sistemas de información tributaria y recaudatoria. Administración electrónica en la aplicación de los tributos. Notificaciones electrónicas. Sede electrónica. Intercambio electrónico de información con AEAT, Catastro, DGT y entidades colaboradoras. Cuadernos bancarios: normas 19 y 60. SEPA. Protección de datos. Seguridad de la información.Ver entero

Seguridad y salud. Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.

La Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local: disposiciones generales. El municipio.

La Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local: la provincia. Otras entidades locales.

La Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local. Disposiciones comunes a las entidades locales. Bienes, actividades y servicios y contratación.